La loi sur la transparence des entreprises (CTA) a été promulguée par l’ancien président des États-Unis, Donald Trump, en janvier 2021. La loi est conçue pour promouvoir la transparence et la responsabilité dans la propriété des entreprises et limiter l’utilisation de sociétés écrans pour des activités illicites, y compris le blanchiment d’argent, le terrorisme. financement et d’autres formes de crimes financiers. Le CTA est une étape importante dans le renforcement du régime anti-blanchiment d’argent (AML) du pays et la protection de l’intégrité du système financier.
Qu’est-ce que la loi sur la transparence des entreprises ?
La CTA exige que certaines entreprises communiquent leurs informations sur la propriété effective au Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) au moment de la constitution ou de l’enregistrement. Les informations sur les bénéficiaires effectifs comprennent le nom, la date de naissance, l’adresse et le numéro d’identification unique du ou des bénéficiaires effectifs de la société. Les informations sont confidentielles et ne sont pas accessibles au public ou divulguées, sauf dans la mesure autorisée par la loi. La CTA impose également des sanctions en cas de non-conformité et prévoit le partage d’informations avec les organismes chargés de l’application de la loi.
La CTA s’applique aux « sociétés déclarantes », définies comme des sociétés, des sociétés à responsabilité limitée (LLC) et d’autres entités similaires qui sont créées en déposant des documents auprès des autorités de l’État. La loi exempte certaines entreprises, y compris les sociétés cotées en bourse, les institutions financières et les entités comptant plus de 20 employés à temps plein, entre autres.
Pourquoi la loi sur la transparence des entreprises est-elle importante ?
Le CTA est un outil essentiel dans la lutte contre les activités financières illicites. Les sociétés écrans, qui sont des sociétés sans activités ni actifs significatifs, sont souvent utilisées pour dissimuler l’identité du ou des bénéficiaires effectifs et faciliter des activités illégales. Ces activités comprennent le blanchiment d’argent, la corruption, l’évasion fiscale et le financement du terrorisme. L’exigence de l’OTC en matière d’informations sur les bénéficiaires effectifs rendra plus difficile pour les criminels de se cacher derrière des sociétés fictives et d’échapper à la détection.
Le CTA est également essentiel dans la promotion de la transparence et de la responsabilité dans la propriété des entreprises. Les informations sur les bénéficiaires effectifs aideront les organismes chargés de l’application des lois à identifier et à enquêter sur les activités suspectes, telles que les transactions impliquant des personnes politiquement exposées (PPE) ou des individus ayant des antécédents de délits financiers. La loi aidera également à prévenir l’utilisation abusive d’entités juridiques pour des activités illégales, ce qui peut nuire à la réputation d’entreprises légitimes.
Quels sont les enjeux de la mise en œuvre de la loi sur la transparence des entreprises ?
La mise en œuvre du CTA pose certains défis. Les agences d’État, responsables du traitement des enregistrements et des dépôts des sociétés, peuvent manquer de ressources et d’expertise pour collecter et vérifier avec précision les informations sur les bénéficiaires effectifs. Les exigences de déclaration de la Loi peuvent également être contraignantes pour les petites et moyennes entreprises, qui peuvent avoir du mal à se conformer aux nouvelles réglementations.
Les sanctions prévues par la loi en cas de non-conformité peuvent également être difficiles à appliquer. La loi prévoit des sanctions civiles pouvant aller jusqu’à 10 000 $ et des sanctions pénales pouvant aller jusqu’à trois ans de prison pour des infractions délibérées. Cependant, les organismes chargés de l’application de la loi peuvent avoir des difficultés à détecter la non-conformité, en particulier pour les entreprises situées dans des juridictions où la réglementation AML est faible.
Conclusion
La loi sur la transparence des entreprises est un outil essentiel pour promouvoir la transparence et la responsabilité dans la propriété des entreprises et lutter contre les activités financières illicites. L’exigence de la loi concernant les informations sur les bénéficiaires effectifs rendra plus difficile pour les criminels de se cacher derrière des sociétés fictives et d’échapper à la détection. Bien que la mise en œuvre de la loi puisse poser certains défis, il s’agit d’une étape importante dans le renforcement du régime de lutte contre le blanchiment d’argent du pays et la protection de l’intégrité du système financier. Au fur et à mesure que les entreprises s’adaptent aux nouvelles exigences de déclaration, elles devront prioriser les efforts de conformité pour éviter les pénalités et maintenir leur réputation d’entités légitimes.
